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上百亿应收或无法收回 小心华业资本这颗雷
2018年10月01日 财联社 更湖南

10月13日,是北京华业资本控股股份有限公司2017年度第一期短期融资券(17华业资本CP001)到期还本付息的日子,恰逢周六,按合同只要10月15日周一兑付即可。不过,续上两天就能还上了吗?


今日,东方金城将华业资本主体评级由AA下调至BBB-,评级展望为负面,“17华业资本CP001”债项评级由A-1下调至A-3。要知道,AA和BBB-之间还隔着AA-、A+、A-、BBB+和BBB这5个等级。如此断崖式下跌,究竟为何?


受让恒韵医药上百亿应收款,遭债务人否认


9月28日,北京华业资本控股股份有限公司(简称“华业资本”)发布《北京华业资本控股股份有限公司关于公司债务追偿小组工作进展的公告》。公告称,公司委派律师对债务人(陆军军医大学第一、第二、第三附属医院)进行了现场走访,债务人的工作人员否认存在《债权转让协议》中列示的债务。


公司现有应收账款存量规模为 101.89 亿元,全部为从转让方重庆恒韵医药有限公司(简称“恒韵医药”)受让取得,其中公司使用自有资金直接购买应收账款规模为27.25亿元;公司参与认购应收账款优先级和劣后级金融产品规模为37.17亿元;其他金融机构参与认购应收账款优先级金融产品规模为37.46亿元,公司子公司西藏华烁投资有限公司(以下简称:西藏华烁)为优先级提供差额补足义务,公司为西藏华烁的差额补足义务提供连带责任保证担保。


根据公司聘请的律师对债务人的走访情况,律师认为恒韵医药存在涉嫌伪造印章,虚构与医院的应收账款债权交易的可能。如上述事项成立,公司存量应收账款将面临部分或全部无法收回的风险。


该临时债务追偿小组于9月25日成立,公司董事兼总经理燕飞先生担任组长。


公告中提到的恒韵医药是公司开展债权投资业务的重要来源,实控人李仕林,同时也是华业资本第二大股东。目前恒韵医药对于此事无合理解释,且李仕林已无法取得联系。


2015年,华业资本为加速向医疗方向转型,与恒韵医药及李仕林签署《附条件生效之资产收购框架协议》(以下简称:框架协议)。协议内容包括但不限于华业资本以现金方式收购恒韵医药对医院的应收账款。


逾期未回款项未依实披露,被证监会问询


9月11日,证监会曾向华业资本发出2018年半年报问询函,其中要求公司就债权投资业务是否存在延期付款情形进行核实。然而,华业资本在9月20日回复称,不存在延期付款的情况。


但是,在9月26日,公司突然公告称应收账款业务累计出现逾期未回款的金额约8.8亿元,占公司2017年12月31日经审计净资产的13.06%,而这8.8亿的应收款是由于其子公司西藏华烁通过景太龙城投资的应收账款出现逾期导致,同时触发了西藏华烁旅行差额补足的义务。


根据协议约定,医院应于到期日前全额偿还应收账款,但医院只按期偿还了景太19、景太20期优先级本金,未支付劣后级本金及收益。上述债权的劣后级份额全部由西藏华烁投资认购,由于医院未偿还景太23期优先级本金,西藏华烁作为差额补足义务人部分补足了景太23期的优先级本金1,951.10万元。西藏华烁作为上述产品的劣后级份额持有人尚未分配本金及收益。


证监会当晚发出《关于对北京华业资本控股股份有限公司子公司投资应收账款未按期回款及履行差额补足义务有关事项的问询函》,要求其9月29日之前说明未及时披露逾期未回款的原因。


9月25日公司董事兼总经理燕飞召开临时董事会审议上述应收账款逾期事项,董事会决定成立临时债务追偿小组,燕飞先生担任组长。


9月27日晚,证监会又发出《关于北京华业资本控股股份有限公司债权投资业务事项的监管工作函》,要求公司实际控制人周文焕、第二大股东李仕林,认真自查,对当前风险出现的原因作出合理解释,及时提出整改及解决措施。


至今,华业资本仍未对《问询函》做出回复,并申请延期回复。



文章来源“财联社”,本文已做版权声明,点击即可查阅声明文件。
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